Налоговые риски при бартерных сделках и продаже основных средств сотрудником

В компании, где бухгалтером работала Людмила, возник вопрос: сотрудник компании А на УСН оказывает IT-услуги по трудовому договору, вместо зарплаты хочет приобрести основное средство (около 3 лет). Затем сотрудник продает ОС с наценкой компании В, где он является генеральным директором. В компании В у него есть задолженность как у подотчетного лица и займ. Сумма остатка подотчетных сумм и займа пойдет на погашение долга компании перед сотрудником между ним и компанией по купле-продаже ОС. Руководство интересовалось, какие налоговые риски возникают у юридических лиц и физического лица, и нужно ли пробивать кассовый чек и проводить оценку ОС. Людмила понимала: некорректное оформление таких операций может повлечь доначисление НДФЛ, страховых взносов и споры с налоговой инспекцией. Что помогла понять экспертная поддержка Системы Главбух Эксперты разъяснили: Как действовать бухгалтеру в похожей ситуации Людмила подготовила пошаговый план: Разделить виды доходов сотрудника: бартерная оплата, продажа ОС, подотчетные суммы и займы. Для доходов в натуральной форме (бартер и наценка на ОС) начислить НДФЛ 13%. Оценить стоимость ОС перед продажей и оформить необходимые документы (акт, договор купли-продажи). Пробить кассовый чек, если операция подпадает под требования закона о ККТ. Документально подтвердить погашение долгов и возврат подотчетных сумм/займов. Теперь бухгалтер был уверен, что налоговые риски минимизированы, НДФЛ удержан корректно, а бухгалтерский и налоговый учет отражает реальную экономическую ситуацию. Почему здесь помогает Система Главбух Экспертная поддержка Системы Главбух помогает бухгалтеру: Если вы хотите заранее проверять спорные операции и получать готовые пошаговые решения, оформите заявку на доступ к Системе Главбух и получите консультацию экспертов. Оставить заявку на доступ