Как правильно оприходовать металлолом и макулатуру на УСН и учитывать НДС

В компании, где бухгалтером работала Анна, возник вопрос: предприятие выводит из эксплуатации оборудование и списывает материальные ценности, в том числе образуется лом черных и цветных металлов и макулатура. Лом будет передан на утилизацию в специализированную организацию, а макулатура — реализована фирме-утилизатору. Руководство интересовалось, как правильно оприходовать эти остатки, как учитывать доходы по УСН и НДС. Анна понимала: неверное оформление операций по отходам может привести к искажению налоговой базы и спорам с контролирующими органами. Что помогла понять экспертная поддержка Системы Главбух Эксперты разъяснили: Как действовать бухгалтеру в похожей ситуации Анна подготовила пошаговый план: Определить стоимость металлолома и макулатуры на основании рыночных цен и затрат на демонтаж. Оформить акт приема-передачи металлолома и макулатуры. Выставить счет-фактуру на реализацию макулатуры и лома с отметкой о НДС налогового агента. Отразить доходы в бухгалтерском и налоговом учете на основании даты оплаты или взаимозачета. Сохранять все документы для подтверждения операций и возможной проверки. Теперь бухгалтер был уверен, что оприходование металлолома и макулатуры выполнено корректно, доходы по УСН отражены верно, а налоговые и бухгалтерские риски минимизированы. Почему здесь помогает Система Главбух Экспертная поддержка Системы Главбух помогает бухгалтеру: Оставить заявку на доступ