Следователем отдела по расследованию особо важных дел следственного управления завершено расследование уголовного дела по обвинению генерального директора коммерческого общества и его заместителя в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов, совершенное группой лиц, в особо крупном размере).
Уголовное дело возбуждено на основании материалов выездной налоговой проверки, проведённой УФНС России по Новгородской области.
По версии следствия, в период с 2019 по 2021 годы генеральный директор коммерческого общества, осуществляющего строительные работы и оказывающего транспортные услуги, и его заместитель разработали схему по уклонению от уплаты налогов. Так, организация, которой руководили обвиняемые, выполняла работы и оказывала услуги с привлечением лиц, которые не являются плательщиками налога на добавленную стоимость, а оформлялись эти работы и услуги как оказанные коммерческими обществами, являющимися плательщиками указанного налога. Далее обвиняемые подавали в налоговую инспекцию налоговые декларации, в которых указывали недостоверные сведения о возникшем у организации праве на получение налогового вычета. Таким способом коммерческое общество уклонилось от уплаты налога на добавленную стоимость в общей сумме свыше 96 миллионов рублей.
Преступление удалось раскрыть благодаря эффективному взаимодействию следователей следственных органов следственного управления и сотрудников региональных управлений Федеральной налоговой службы и Министерства внутренних дел.
Следствием собрана достаточная доказательственная база, в основу которой легли результаты проверочных мероприятий налогового органа, показания свидетелей, заключение налоговой экспертизы, протоколы обысков, осмотров и других следственных действий, в связи с чем уголовное дело с утверждённым обвинительным заключением направлено в суд для рассмотрения по существу.
